Podstawy ubezpieczeń: Captive

(lub insurance company) to zakład ubezpieczeń należny i zależny od firmy, holdingu lub grupy zawodowej jaka powołała go do życia. Z racji tak nietypowej struktury właścicielskiej i sieci powiązań captive często mylony jest towarzystwem wewnętrznym lub towarzystwem zależnym.

Koncepcja captive insurance company została wykształcona przez Freda Reiss’a, który powołał do życia specjalny zakład ubezpieczeń w ramach kontraktu doradczego dla Youngstown Sheet and Tube. Reiss zauważył, iż dobrą alternatywą dla niebotycznych składek ubezpieczeniowych jest powołanie własnego, ‘dedykowanego’ zakładu ubezpieczeń, skrojonego na potrzeby określonego przedsiębiorcy. Niedługo potem, przy drobnej pomocy ze strony Lloyd’s of London, powstało Steel Insurance Company of America – pierwszy captive na świecie.

Captivy zawiązuje się w celach czysto ekonomicznych. Główną istotą ich funkcjonowania jest uzyskanie ochrony ubezpieczeniowej możliwie jak najtańszym kosztem. Innymi słowy, rolą captiva jest ograniczanie poziomu składki ubezpieczeniowej ponoszonej przez przedsiębiorstwo lub holding w ramach prowadzonej działalności (m. in. poprzez dostęp do rynku reasekuracyjnego) oraz zwiększenie efektywności zarządzania ryzykiem poprzez ubezpieczanie ryzyk tradycyjnie nieubezpieczalnych. Captive pomaga również w zoptymalizowaniu przepływów finansowych firmy lub grupy z racji tego, iż wszelkie nadwyżki zaoszczędzone na składce ubezpieczeniowej pozostają i są reinwestowane w firmę. Dziś captive służy także jako wehikuł optymalizacji podatkowej lub podmiot czysto komercyjny, udostępniający niestandardową ochronę ubezpieczeniową podmiotom zewnętrznym (często odbywa się to poprzez reasekurację większych ryzyk gospodarczych).

Wyróżnia się zasadniczo 3 rodzaje captive insurance company (choć w doktrynie funkcjonują alternatywne klasyfikacje):
  • single parent lub tez ‘pure’ captive – to captive obsługujący i należący do jednego podmiotu gospodarczego;
  • group captive – to captive obsługujący grupę organizacji biznesowych;
  • rent a captive – captive czysto komercyjny, ustanawiany z myślą o organizacjach zbyt małych aby utworzyć własny captive, lub takich, które ze względów administracyjnych/podatkowych wola, wynajmować captiva.

W polskiej literaturze (chociażby w publikacji „Prawo ubezpieczeń gospodarczych” pod red. E. Kowalewskiego, wyd. Branta 2007, s. 37) zaproponowano spolszczenie terminu na „„, jednakże słowo to nie zdobyło większej popularności.




3 Odpowiedzi do Podstawy ubezpieczeń: Captive

  1. Bardzo ciekawy artykuł szkoda tylko, że tak krótko. Może zrobicie „captive cz. 2″ pisząc dokładniej o zakresie i o tym, czy rzeczywiście jest to dobra metoda, jak wygląda sytuacja z wypłacalnością i odpowiedzialnością takiej firmy za szkody. Może przedstawicie firmy, które wybrały tego typu ochronę ubezpieczeniową

    • PiU

      Z wielką chęcią! Aczkolwiek, na pewno nie będzie to artykuł z cyklu „podstawy ubezpieczeń”. Problematyka dotycząca captive-ów jest bardzo zawiła i jakakolwiek merytoryczna dyskusja poruszająca głębiej istotę oraz formy działania takich TU wymaga od Czytelnika bardzo dokładnej znajomości ekonomii, podatków, prawa oraz, co najmniej dobrej, znajomości zagadnień związanych z reasekuracją.

      Proszę nas regularnie odwiedzać, bo w niedalekiej przyszłości pojawi się kilka ciekawych wpisów poruszających zaawansowane zagadnienia :)

    • Yes…and not only that but learning by programming and conformity precludes one if the two most basic skills necessary to achieve competence: the capacity for deductive reasoning. (The second skill is, as the old joke goes, &qctr;poautice, practice, practice…).

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Możesz użyć następujących tagów oraz atrybutów HTML-a: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Prawo ubezpieczeniowe, ubezpieczenia odszkodowania, dzialalnosc ubezpieczeniowa, ubezpieczenia finansowe, odszkodowania powypadkowe, zadoscuczynienie za blad, odszkodowania powypadkowe, zakład ubezpieczeniowy, PZU, Hestia, Warta, ubezpieczenia pomostowe, odszkodowania za blad medyczny, ubezpieczenia gospodarcze, agent ubezpieczeniowy, tanie ubezpieczenia